岐阜でアパート経営をする方必見！相続対策のポイントと節税方法

所有しているアパートに関して、そろそろ相続について考えないといけない。

でも、アパートを相続する場合、何に気をつけたら良いのかよくわからない。

そこで、本記事では、岐阜のアパートオーナー向けに、相続トラブルを防ぐための対策や節税方法を徹底解説します。

岐阜県でアパートを所有していると、相続時に以下の問題が起こりやすくなります。

• 相続税負担の増加：土地・建物の評価額によって税額が大きくなる
• 遺産分割のトラブル：複数の相続人がいる場合に揉めやすい
• 空室・収益悪化：相続手続き中に管理が疎かになる

そのため、早めの相続対策がアパート経営を守るカギとなります。

相続税対策① 相続税評価額を下げる工夫

• 小規模宅地等の特例を活用して土地評価を減額
• 借入金や修繕費の活用で節税を検討

小規模宅地等の特例とは？

相続税を計算する際、土地の評価額が高いと相続税も高くなります。小規模宅地等の特例は、特定の条件を満たす宅地に対して評価額を最大80％減額できる制度です。

適用できる土地の種類は、以下のとおり。

1. 特定居住用宅地
   • 被相続人が住んでいた家の敷地
   • 減額率：最大80％
   • 面積上限：330㎡まで
2. 特定事業用宅地
   • アパートや貸家などの賃貸用地で、事業として使用していた場合
   • 減額率：最大50％
   • 面積上限：400㎡まで

相続税対策② 遺産分割をスムーズにする

• 遺言書の作成でオーナーの意思を明確化
• 共有名義にせず、事前に分割方法を家族で確認

相続税対策③ 経営の引き継ぎ準備

• 管理会社や清掃・修繕業者との契約を整理
• 会計・入居者情報をまとめて次世代に引き継ぐ
• 資産管理法人でアパート経営をしている場合は、経営者の交代も検討

空室対策で収益を安定化

• 定期的な掃除・メンテナンスで入居者満足度アップ
• リフォームや設備更新で競争力を維持

別記事で、掃除・メンテナンス方法や、空室対策について解説しています。

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節税と資産運用の両立

• 減価償却や小規模宅地特例を活用
• 収益性の高いアパートに改修・再建築することで資産価値を維持

• 税理士：相続税の相談
• 司法書士：遺産分割の相談
• 不動産会社・管理会社：空室対策・運営引き継ぎ

パターン① 遺言書を活用した円滑な相続

アパートを含む資産を誰にどのように相続させるかを、遺言書で明確にしておく方法です。

メリット

• 相続人間のトラブルを防げる
• 相続手続きがスムーズ
• オーナーの意思が確実に反映される

具体例

• 長男に賃貸アパートを相続させ、次男には現金を分割
• 遺言書に管理会社との契約や修繕履歴の引き継ぎ方法を記載

パターン② 共有名義の回避と生前贈与による節税

アパートを共有名義にせず、生前贈与を活用して段階的に資産を移す方法です。

メリット

• 相続税の負担を減らせる
• 共有名義による管理上のトラブル回避
• 子世代に経営ノウハウを引き継ぎやすい

具体例

• 20年間にわたり、年間110万円の贈与枠を使って子どもに土地や建物の持分を移転
• 生前に修繕や設備投資を行い、贈与時の評価額を調整

パターン③ 不動産管理会社の活用によるスムーズな運営引き継ぎ

管理会社を利用して、相続後もアパート経営を安定させる方法です。

メリット

• 相続人が遠方でも運営が滞らない
• 空室対策や修繕が継続される
• 相続手続きと経営管理を分離できる

具体例

• 管理会社が入居者対応やメンテナンスを担当し、相続人は受益権のみを受け取る

アパートを相続する際は、節税・分割・運営の3つの視点が重要です。早めに対策を立てることで、家族間トラブルを避けつつ、アパート経営の安定を守ることができます。

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